Prowadzenie własnej firmy niesie za sobą wiele korzyści, ale także wyzwań, w tym kwestii związanych z przyszłą emeryturą. Właściciele firm muszą pamiętać o specyficznych przepisach i możliwościach, jakie mają w kontekście systemu emerytalnego w Polsce.
System emerytalny w Polsce – firma a emerytura
System emerytalny w Polsce opiera się na trzech filarach:
- I filar: ZUS, czyli Zakład Ubezpieczeń Społecznych, który jest obowiązkowy dla wszystkich pracujących, w tym przedsiębiorców.
- II filar: Otwarty Fundusz Emerytalny (OFE), który został wprowadzony jako element reformy emerytalnej w 1999 roku. Od 2014 roku składki na OFE są dobrowolne.
- III filar: Dobrowolne formy oszczędzania na emeryturę, takie jak Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK), Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) oraz Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE).
Składki na ubezpieczenia społeczne
Przedsiębiorcy zobowiązani są do opłacania składek na ubezpieczenia społeczne, które obejmują ubezpieczenie emerytalne, rentowe, chorobowe i wypadkowe. Wysokość tych składek zależy od deklarowanej podstawy wymiaru, która nie może być niższa niż 60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w danym roku. Na przykład w 2023 roku minimalna podstawa wymiaru składek wynosiła 3600 zł, co przekładało się na składkę emerytalną w wysokości około 684 zł miesięcznie.
Ulgi i preferencje dla nowych przedsiębiorców
Nowi przedsiębiorcy mogą korzystać z różnych ulg i preferencji w zakresie opłacania składek ZUS. Przez pierwsze sześć miesięcy mogą korzystać z tzw. „ulgi na start”, która pozwala płacić tylko składkę na ubezpieczenie zdrowotne. Następnie przez kolejne 24 miesiące mogą opłacać preferencyjne składki ZUS, które są znacznie niższe niż standardowe.
Wysokość przyszłej emerytury – firma a emerytura
Wysokość przyszłej emerytury przedsiębiorcy zależy od sumy zgromadzonych składek oraz liczby przepracowanych lat. Przedsiębiorcy powinni być świadomi, że niskie składki ZUS, choć atrakcyjne na początku działalności, mogą skutkować niższą emeryturą w przyszłości. Warto więc rozważyć dodatkowe formy oszczędzania, takie jak IKE czy IKZE.
Dobrowolne formy oszczędzania na emeryturę
Przedsiębiorcy mają możliwość skorzystania z dobrowolnych form oszczędzania na emeryturę, które oferują dodatkowe korzyści podatkowe:
- Indywidualne Konto Emerytalne (IKE): Oszczędności na IKE są zwolnione z podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatek Belki), pod warunkiem, że wypłata środków nastąpi po osiągnięciu 60. roku życia.
- Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE): Wpłaty na IKZE można odliczyć od dochodu w zeznaniu rocznym, co zmniejsza podstawę opodatkowania. Środki zgromadzone na IKZE można wypłacić po ukończeniu 65. roku życia.
Pracownicze Plany Kapitałowe
Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) to system dobrowolnych oszczędności emerytalnych, w którym uczestniczą zarówno pracownicy, jak i pracodawcy. Przedsiębiorcy, którzy zatrudniają pracowników, są zobowiązani do utworzenia PPK, co daje pracownikom możliwość dodatkowego oszczędzania na emeryturę.
Kiedy warto skorzystać z doradztwa finansowego?
Planowanie emerytury to skomplikowany proces, który wymaga analizy wielu czynników. Warto skorzystać z usług doradcy finansowego dla firmy, który pomoże dobrać najlepsze rozwiązania, uwzględniając indywidualne potrzeby i możliwości finansowe przedsiębiorcy.
Prowadzenie własnej firmy wymaga szczególnej uwagi w kwestii przyszłej emerytury. Przedsiębiorcy muszą pamiętać o obowiązku opłacania składek na ubezpieczenia społeczne, ale także rozważyć dodatkowe formy oszczędzania. Skorzystanie z ulg i preferencji, jak również z dobrowolnych instrumentów oszczędnościowych, może znacząco wpłynąć na wysokość przyszłych świadczeń emerytalnych. Dbałość o przyszłość finansową to kluczowy element prowadzenia działalności gospodarczej.
